Multumita www.cabinetexpert.ro– va supunem atentiei un material oficial cu privire la modificarile aduse de Legea nr. 70/2015 – pentru întărirea disciplinei financiare şi completarea OUG nr. 193/2002 introducerea sistemelor moderne de plată.

Speram sa va fie de folos.

I. Întărirea disciplinei financiare privind operaţiuni de încasări/plăţi în numerar intră în vigoare la 09.05.2015 şi abrogă OG nr. 15/1996.

Cine se supune disciplinei financiare (lei şi valută) pe teritoriul României:
– persoane juridice
– persoane fizice autorizate
– întreprinderi individuale
– întreprinderi familiale
– cabinete liber profesionişti
– persoane fizice care desfăşoară activităţi în mod independent (înregistrare fiscală 070 agent asigurări, medic pe bază de contract, etc.)
– entităţi non-profit pentru încasări/plăţi între aceşti operatori economici
– persoane fizice pentru plata către un operator economic a sumelor din cesiune de creanţe, împrumuturi, creditări, livrări de bunuri, prestări de servicii mai mari de 10.000 lei/persoană/zi

Nu se aplică pentru încasări/plăţi:
– unităţile Trezoreriei
– instituţii de credit
– unităţi prestatoare de servicii de plată autorizate de BNR (poşta)
– instituţii financiare nebancare
– unităţi de schimb valutar
– operatori de jocuri de noroc

Excepţii pentru operaţiuni de încasări/plăţi în numerar între operatori economici (la plăţi include şi furnizori/prestatori plătiţi din avansuri spre decontare):

– încasări (de la) – plafon zilnic 5.000 lei de la o persoană
– plafon zilnic 10.000 lei cash&carry
– plăţi (către) – plafon zilnic 5.000lei/persoană, dar nu mai mult de 10.000 lei/zi
– plafon zilnic 10.000 lei cash&carry
– persoana din avans spre decontare 5.000 lei/persoană/zi

Sunt interzise:

– plăţi fragmentate în numerar către furnizori/prestatori pentru facturi mai mari de 5.000 lei, respectiv 10.000 lei (dacă se plăteşte în numerar 5.000 lei, diferenţa prin bancă pentru facturi mai mari de 5.000 lei), inclusiv din storno de facturi
– încasări fragmentate de la o persoană fizică în numerar, peste 10.000 lei, pentru cesiuni de creanţe, împrumuturi, livrări de bunuri, servicii (altele decât contractele cu plata în rate)
– fragmentarea operaţiunilor în legătură cu o persoană fizică pentru livrări de bunuri/servicii cu valoare mai mare de 10.000 lei, altele decât contractele cu plata în rate
– acordarea de avantaje clienţilor pentru plata în numerar

Un operator economic poate plăti unei persoane fizice contravaloarea achiziţiilor de bunuri, servicii, dividende, cesiune de creanţe, restituire împrumut, credit/zi de 10.000 lei/persoană, fără a putea fragmenta tranzacţiile mai mari de 10.000 lei, inclusiv din retururile de bunuri.

Operaţiuni permise pentru operatori economici indiferent de valoare:
– depunere de numerar în conturi deschise la instituţii de credit, poştă, inclusiv în automate de încasări în numerar
– plata cheltuielilor de deplasare în interes de serviciu(transport – diurnă
– cazare – cheltuieli neprevăzute)
– plata impozitelor /taxelor/contribuţiilor/amenzi/alte obligaţii la bugetul general consolidat
– plata salariilor şi altor drepturi ale personalului
– plata unor sume către persoane fizice (altele decât cele limitate, exemplu: despăgubiri)
– depunere de numerar în automate cu acceptoare de bancnote/monede

Plafoanele /zi/persoană se aplică şi pentru casieria secundară dacă este cazul.

Reglementări speciale între persoane fizice din transferul drepturilor de proprietate asupra unor bunuri, servicii (închirieri), împrumuturi în numerar:
– plafon zilnic 50.000 lei/tranzacţie
– interzisă fragmentarea tranzacţiei mai mari de 50.000 lei
– interzisă încasarea/plata fragmentată în numerar pentru tranzacţii mai mari de 50.000 lei

Reglementări speciale pentru instituţii de credit, Trezorerie, bănci etc. – pentru operaţiuni cu operatori economici:
– interdicţie de a elibera numerar peste 5.000 lei/zi/persoană (excepţie, exemplu salarii)

Contravenţii şi sancţiuni:
– 10% din suma încasărilor/plăţi peste plafon, dar nu mai puţin de 100 lei
– amendă 3000 – 4500 lei ( avantaje clienţilor, bănci care eliberează bani peste plafon, operatori care cer băncii sume peste plafon, nu pentru salarii)

Cine constată contravenţia:
– MFP
– ANAF